Estonia ha sido reconocida durante mucho tiempo por su sistema de impuesto de sociedades único y sencillo, que ha sido un atractivo importante para los inversores y las empresas extranjeras. En 2024, el gobierno estonio ha introducido algunas actualizaciones en su marco de impuesto de sociedades que tienen como objetivo mejorar aún más la transparencia, fomentar la inversión y alinearse con las políticas fiscales más amplias de la Unión Europea (UE).

Cambios principales en el impuesto de sociedades en Estonia

Uno de los cambios más notables en 2024 es el ajuste de la tasa del impuesto sobre la renta de las sociedades. Estonia tradicionalmente no grava las ganancias retenidas, y esto permanece sin cambios. Sin embargo, las ganancias distribuidas, que anteriormente estaban gravadas a una tasa fija del 20%, ahora estarán sujetas a un ligero aumento al 22%. Este ajuste alinea a Estonia más de cerca con las tasas de impuesto de sociedades promedio en la UE, al tiempo que mantiene una ventaja competitiva para las empresas.

Con respecto al IVA, a partir del 1 de enero de 2024, la tasa estándar del IVA en Estonia es del 22% en lugar del 20%.

Otra actualización importante es la introducción de nuevos incentivos fiscales destinados a promover la innovación y apoyar a las pequeñas y medianas empresas (PYME). Las empresas que inviertan en actividades de investigación y desarrollo (I+D) se beneficiarán de mayores deducciones fiscales, lo que les permitirá reducir aún más sus ingresos imponibles. Se espera que esta medida estimule el crecimiento en los sectores de la tecnología y la innovación, que ya están floreciendo en Estonia.

Alineación con las directivas de la UE

Estonia también ha tomado medidas para alinear sus políticas fiscales con las recientes directivas de la UE, en particular en el área de la tributación de los servicios digitales. A partir de 2024, Estonia implementó un impuesto a los servicios digitales (DST) del 3% sobre los ingresos generados por grandes empresas multinacionales que operan en la economía digital. Esta medida garantiza que las empresas que se benefician del mercado estonio contribuyan con su parte justa de impuestos.

En general, las actualizaciones del impuesto de sociedades de 2024 en Estonia reflejan un enfoque equilibrado, manteniendo el atractivo del país para los inversores extranjeros y al mismo tiempo adaptándose a las crecientes normas fiscales mundiales y regionales. Es probable que estos cambios refuercen la posición de Estonia como un centro líder para los negocios y la innovación en Europa.

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