Toda entidad registrada para hacer negocios en Estados Unidos (LLC, Corp o cualquier tipo de sociedad) tiene la obligación de rellenar y presentar el reporte Beneficial Ownership Information (BOI) ante la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN), la autoridad competente del Departamento del Tesoro que tiene como objetivo principal combatir el fraude y el lavado de dinero.  

El propósito de este reporte es identificar a los beneficiarios reales de las compañías estadounidenses, ya sea de manera directa (poseen más del 25% en acciones o derechos de voto) o indirecta (no son accionistas, pero gestionan y forman parte de la toma de decisiones de la empresa). Además, cabe destacar que esta obligación afecta a todos los beneficiarios reales de las entidades, independientemente de si son residentes estadounidenses o extranjeros.  

Plazos de presentación 

El BOI se presenta una sola vez, a no ser que la estructura del accionariado sufra cualquier modificación, en cuyo caso deberá presentarse nuevamente actualizando los datos personales de los nuevos beneficiarios. De este modo, las fechas para tener en cuenta son: 

• Hasta el 31 de diciembre de 2024: todas las empresas creadas antes del 1 de enero de 2024.

• Plazo de 90 días: para todas aquellas empresas registradas después del 1 de enero de 2024, a partir de la notificación de su registro.

• Plazo de 30 días: para todas aquellas empresas que se creen y registren a partir del 1 de enero de 2025.

Implicaciones y sanciones 

Como se ha señalado anteriormente, el BOI es obligatorio para todas las entidades que realicen negocios en suelo estadounidense. La no presentación de dicho informe en el plazo estipulado supone multas de 500 dólares estadounidenses por cada día incurrido.  

Si tienes negocio en los Estados Unidos o planeas expandirte hacia allí, contáctanos para asegurarte de que todas tus obligaciones fiscales en USA se cumplan. Evita posibles futuras sanciones y/o multas que puedan afectar a tu negocio. Nos encantará ayudarte.

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