El creciente mercado de LATAM está atrayendo la inversión de muchas empresas extranjeras, por lo que los gobiernos están reformando continuamente sus sistemas fiscales. Por tanto, la diversidad de legislaciones produce la necesidad de conocer las especificidades de cada país para optimizar el cumplimiento fiscal en la región.  

Panorama de la complejidad fiscal en LATAM  

LATAM es una región destacada por su diversidad, ya que está formado por 20 países. Entonces, cada nación recoge una serie de características en función de su localización: acceso a los diferentes mares y océanos; los recursos naturales propios; y la situación política y económica correspondiente, entre otros factores. Asimismo, la digitalización también ha impactado en los regímenes tributarios de América Latina.  

Además, los tratados internacionales, los acuerdos interestatales y la pertenencia a determinadas organizaciones internacionales también influyen en el desarrollo económico del país. Por tanto, los convenios para evitar la doble imposición (CDI) y los pactos de libre comercio van reuniendo más importancia.  

Comprender el panorama fiscal en LATAM  

Principales normativas fiscales en los países clave de LATAM  

Las normativas fiscales varían significativamente entre los estados. A pesar de ello, esta región recoge a países muy relevantes a escala internacional:  

• Brasil: sistema tributario complejo e incremento de las recaudaciones tributarias.  

• México: mejoras en las condiciones laborales y en proceso de fiscalización digital.  

• Argentina: reforma fiscal general y atracción de la inversión extranjera.  

• Colombia: régimen fiscal exigente respecto a los precios de transferencia.   

• Costa Rica: un importante HUB en Centroamérica que está digitalizando los procesos fiscales.  

Estructuras fiscales comunes y sistemas de IVA  

La inflación y los diversos conflictos en todo el mundo están llevando a los gobiernos a aumentar las tasas de los impuestos más significativos. Uno de los más relevantes es el IVA, que se establece como una tasa única en multitud de países latinoamericanos. Además, la tasa general se establece entre el 7% de Panamá y el 28,6% de Brasil (el más elevado del mundo).  

Respecto al impuesto de sociedades en LATAM, la tasa estándar de la región oscila entre el 25% y el 30%. Sin embargo, países como Paraguay, Colombia y Brasil son la excepción: el primer Estado lo mantiene en el 10%; mientras que Colombia y Brasil superan la media con un 31% y 34%, respectivamente. 

Desafíos clave en el cumplimiento fiscal multijurisdiccional  

¿Cuáles son los retos a los que se enfrentan las empresas que operan en múltiples jurisdicciones?  

Son varios los desafíos que debe de afrontar una empresa multijurisdiccional en LATAM. Las continuas reformas fiscales, una mayor supervisión de algunas instituciones tributarias y la amplia variedad de las tasas de los impuestos destacan en la lista.  

Importancia de mantener el cumplimiento normativo  

Las exigencias gubernamentales en América Latina continúan en aumento, impulsadas por una tendencia regional hacia una mayor transparencia y cumplimiento normativo. Por ejemplo, en Colombia, recientemente se han reforzado los requisitos para la convocatoria de asambleas ordinarias, lo que refleja una presión creciente sobre las empresas para actuar con mayor rigurosidad. Esta evolución normativa responde, en muchos casos, al objetivo de evitar sanciones, mejorar la fiscalización y garantizar buenas prácticas corporativas. 

Estrategias expertas para simplificar el cumplimiento fiscal  

Aprovechar la tecnología para la presentación automatizada de informes fiscales  

México, Costa Rica y Argentina se posicionan entre los países de LATAM que más recientemente han impulsado iniciativas de digitalización y simplificación fiscal. En el caso de México, se han reforzado los procesos de fiscalización digital, mientras que Argentina ha apostado por la automatización del IVA, facilitando el cumplimiento tributario. Estas medidas buscan optimizar la gestión de declaraciones fiscales y fomentar una mayor eficiencia operativa en las empresas. 

Asimismo, esta tendencia conlleva que las empresas incrementen la inversión en tecnología y software contable, optimizando las presentaciones de impuestos y facturación, entre otras funciones.  

Contratación de asesores fiscales locales frente a consultores fiscales globales  

Durante el proceso de expansión internacional, contar con el socio adecuado es clave para asegurar el cumplimiento fiscal en cada jurisdicción. Mientras los consultores locales aportan un conocimiento profundo de la normativa nacional, los asesores fiscales globales ofrecen una perspectiva estratégica y coordinada que permite optimizar estructuras y reducir riesgos. 

En Auxadi, combinamos lo mejor de ambos mundos: una plataforma única, equipos locales en más de 50 jurisdicciones y una visión global que nos permite ofrecer soluciones centralizadas, eficientes y alineadas con los objetivos internacionales de tu empresa. Este enfoque híbrido no solo garantiza el cumplimiento normativo, sino que simplifica la gestión fiscal a escala global, facilitando decisiones ágiles y seguras. 

Mejores prácticas para garantizar el cumplimiento en múltiples jurisdicciones  

El cumplimento fiscal se logra mediante el establecimiento de una serie de pautas para mejorar la gestión de las obligaciones fiscales en cada país. Por ello, automatizar determinados procesos fiscales es una de las mejores soluciones ante tal caso, así como la digitalización y la implementación de un mayor control sobre dichas gestiones.  

Conclusión  

El mercado de LATAM es una fuente de oportunidades gracias a las peculiaridades de cada país, aunque, como se ha comentado, las empresas están expuestas a muchos riesgos ficales. Por tanto, las entidades que quieran expandirse a dicha región deberán de analizar todo lo comentado previamente para elegir adónde se destina su primera inversión.   

La complejidad de este territorio abre la posibilidad de contar con expertos para cumplir con la normativa. Entonces, contar con una empresa como Auxadi es muy útil para la correcta gestión de las obligaciones fiscales en LATAM.   

Sobre Auxadi  

Auxadi es una empresa española que ofrece servicios internacionales de contabilidad, impuestos, nóminas y legales a multinacionales y fondos en más de 50 jurisdicciones, con 22 filiales propias en todo el mundo. Nuestra experiencia y presencia global nos permiten ofrecer soluciones fiscales adaptadas a tus necesidades, garantizando una gestión eficiente y conforme a la normativa fiscal local.  

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